Aftrekposten zzp: wat mag je aftrekken?

Thomas is grafisch ontwerper en factureert al zijn opdrachten netjes — maar aan het einde van het jaar heeft hij geen idee of hij geld laat liggen bij zijn belastingaangifte. Herkenbaar? De meeste zzp'ers trekken minder af dan waar ze recht op hebben, simpelweg omdat ze niet precies weten wat er allemaal meetelt. Hieronder een overzicht van de belangrijkste aftrekposten.

Wat is een aftrekpost precies?

Een aftrekpost is een zakelijke kostenpost die je van je winst mag aftrekken voordat de Belastingdienst berekent hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen. Hoe meer aftrekbare kosten je correct vastlegt, hoe lager je belastbare winst — en dus hoe minder belasting je betaalt.

De belangrijkste aftrekposten voor zzp'ers

Zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling

Voldoe je aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming), dan mag je een vast bedrag van je winst aftrekken via de zelfstandigenaftrek. Daarna geldt de MKB-winstvrijstelling over wat overblijft. Beide bedragen worden jaarlijks door de Belastingdienst vastgesteld — check de actuele cijfers op belastingdienst.nl, want ze veranderen elk jaar.

Kantoor- en thuiswerkkosten

Werk je vanuit huis, dan kun je een deel van de kosten van je werkruimte aftrekken (denk aan een bureau, stoel, verlichting) als je aan de voorwaarden voldoet. Huur je een aparte werkplek of kantoorruimte, dan zijn die kosten in de regel gewoon zakelijk aftrekbaar.

Reiskosten

Zakelijke kilometers met je eigen auto of fiets mag je aftrekken tegen het geldende kilometertarief. Reis je met het openbaar vervoer voor je werk, dan zijn die kosten ook aftrekbaar — bewaar de bonnetjes of het OV-overzicht.

Zakelijke aanschaffingen

Een laptop, telefoon, software-abonnement of gereedschap dat je voor je werk gebruikt, is aftrekbaar. Kost iets meer dan een paar honderd euro, dan schrijf je het meestal in delen af over meerdere jaren in plaats van in één keer.

Verzekeringen en vakliteratuur

Een beroepsaansprakelijkheidsverzekering, arbeidsongeschiktheidsverzekering of rechtsbijstandverzekering voor je onderneming is aftrekbaar, net als vakbladen, boeken en abonnementen die met je vak te maken hebben.

Opleidingen en cursussen

Volg je een cursus of opleiding om je vakkennis bij te houden of uit te breiden, dan zijn de kosten daarvan aftrekbaar. Een studie die niets met je huidige werk te maken heeft, valt hier meestal buiten.

Marketing en website

De kosten van je website, hosting, een advertentiecampagne of drukwerk zoals visitekaartjes horen bij je bedrijfskosten en zijn aftrekbaar.

Hoe leg je aftrekposten vast?

De basisregel is simpel: geen bonnetje, geen aftrekpost. Fotografeer elke zakelijke bon of factuur direct met je telefoon en bewaar hem — met FinPal kan dat meteen in de app, zodat niets kwijtraakt voordat je aangifte doet. Doe dit het hele jaar door in plaats van alles pas in december te verzamelen; dan mis je vrijwel niets meer.

Zelf doen, maar niet alleen

Je hoeft geen boekhoudexpert te zijn om je aftrekposten goed vast te leggen — FinPal helpt je daarbij, gratis. Twijfel je toch een keer of iets aftrekbaar is, dan staat er bij de pakketten Plus en Volledig een ervaren boekhouder klaar om mee te kijken en je erop te wijzen als je iets mist. Nu je toch met de belasting bezig bent: bekijk ook hoe je zelf je btw-aangifte doet.

Maak gratis een account Maak je eerste factuur

Veelgestelde vragen

Gebruik je de laptop volledig zakelijk, dan mag je de kosten aftrekken — vaak in delen over meerdere jaren als het bedrag boven de drempel voor direct aftrekken uitkomt. Gebruik je hem ook privé, dan trek je alleen het zakelijke deel af.

Heb je je aangifte al ingediend en kom je er later achter dat je iets bent vergeten, dan kun je meestal nog een aanvullende of gecorrigeerde aangifte indienen. Twijfel je, neem dan contact op met de Belastingdienst of je boekhouder.

Ja. De Belastingdienst verplicht je om je administratie, inclusief bonnen en facturen, zeven jaar te bewaren. Zonder bonnetje kun je een aftrekpost bij een controle niet aantonen.

Ja. Bij de pakketten Plus en Volledig kijkt onze boekhouder mee met je administratie en wijst je op aftrekposten die je zelf misschien over het hoofd ziet.

Meer vragen over FinPal? Bekijk de volledige veelgestelde vragen.